الفهــــرس

حساب الربح والخسارة الموحد غير المدقق
للتسعة ألاشهر المنتهى فى30/9/ 2007م

ملحوظة : _ ارقام العام المنصرم (2006)م تمت اعادة تجميعها لمقارنتها مع السنة الحالية

الميزانية العمومية الغير المدققة في 30 سبتمبر2007م

بيان بالتغيرات في حقوق المساهمين
عن الفترة المنتهية في 30/9/2007م

البيان الموحد غير المدقق للتدفقات النقدية
عن الفترة المنتهية في 30/9/2007م

يضاحات حول القوائم المالية للسنة المنتهية في 30/9/2007

1 -        الشكل القانوني والأنشطة الرئيسية

شركة فنادق الداخلية ش.م.ع.ع ("الشركة") هي شركة مساهمة عُمانية عامة مسجلة وفقاً لقانون الشركات التجارية بسلطنة عُمان.  يقع مقر عمل الشركة الرئيسي في فندق جولدن توليب بنزوى، سلطنة عمان.  ويتمثل النشاط الرئيسي للشركة في إمتلاك وإدارة فندق جولدن توليب بنزوى.

2 -        ملخص السياسات المحاسبية الرئيسية

السياسات المحاسبية الرئيسية لخصت فيما يلي. هذه السياسات مطبقة بشكل متوافق على كافة السنوات المعروضة ما لم ينص على غير ذلك.

2-1       أساس الإعداد

( أ )       القوائم المالية معدة وفقاً لمبدأ التكلفة التاريخية وطبقاً لمعايير التقارير المالية الدولية متضمنة المعايير المحاسبية الدولية والتفسيرات الصادرة عن مجلس المعايير المحاسبية الدولية وتتوافق مع متطلبات الإفصاحات المبينة ضمن قواعد الإفصاحات والنماذج الصادرة عن الهيئة العامة لسوق المال بسلطنة عُمان. 

(ب)       يتطلب إعداد القوائم المالية بما يتفق مع معايير التقارير المالية من الإدارة ممارسة تقديرها في عملية تطبيق سياسات الشركة المحاسبية.  تم الإفصاح عن المجالات التي تنطوي على درجة كبيرة من التقدير أو التعقيد .

2-2       التقارير المالية لقطاعات الأعمال

القطاع هو أحد مكونات الشركة القابلة للتمييز والذي يعنى إما بتقديم المنتجات أو الخدمات (قطاع العمل) أو بتقديم المنتجات والخدمات ضمن بيئة إقتصادية محددة (القطاع الجغرافي) والذي تكون له مخاطر وعوائد تختلف عن تلك الخاصة بالقطاعات الأخرى.

2-3       الإيرادات

تتمثل الإيرادات في قيمة الفواتير المصدرة عن الخدمات والبضائع الموردة خلال العام مخصوماً منها الخصومات وضرائب البلدية والسياحة.  تدرج إيرادات الغرف على أساس يومي بناءً على الإشغال وتدرج الإيرادات الأخرى عند توريد البضائع أو تقديم الخدمات.

تدرج إيرادات التوزيعات النقدية بقائمة الدخل بالسنة التي ينشأ بها حق إستلام تلك التوزيعات.

2-4       إيراد ومصروف الفوائد

يحتسب إيراد ومصروف الفوائد على أساس الإستحقاق.

2-5       معاملات بعملات أجنبية

القوائم المالية للشركة تقاس وتعرض بالريال العماني والذي هو عملة البيئة الإقتصادية الرئيسية التي تعمل الشركة ضمنها.

المعاملات بعملات أجنبية تدرج قيمتها بالريال العُماني وفقاً لأسعار الصرف السائدة في تاريخ المعاملة.  الأصول والالتزامات المالية المنفذة بعملات أجنبية تدرج قيمتها بالريال العُماني وفقاً لأسعار الصرف السائدة في تاريخ الميزانية العمومية.  تعالج فروق صرف العملة في قائمة الدخل.

2-6       توزيع التوزيعات النقدية

يدرج توزيع التوزيعات النقدية لمساهمي الشركة كالتزام في القوائم المالية للشركة فقط بالفترة التي تعتمد فيها التوزيعات النقدية من قبل مساهمي الشركة.

2-7       ممتلكات وآلات ومعدات

تدرج بنود الممتلكات والآلات والمعدات بالتكلفة مخصوماً منها الاستهلاك المتراكم وخسائر الانخفاض في القيمة.  تتم رسملة المصروفات المتكبدة في سبيل إحلال أحد مكونات الممتلكات والآلات والمعدات والتي تتم المحاسبة عنها بشكل منفصل، بما في ذلك مصروفات إعادة التأهيل والفحص الشامل.  تتم رسملة المصروفات اللاحقة فقط عندما تزيد من المنافع الاقتصادية المستقبلية الخاصة ببنود الممتلكات والآلات والمعدات ويمكن قياسها بشكل يعتمد عليه.  يتم إدراج كافة المصروفات الأخرى كمصروف في قائمة الدخل عند تكبدها.

تخفض تكلفة الممتلكات والآلات والمعدات إلى قيمها المتبقية بأقساط متساوية على مدار الأعمار الإنتاجية المقدرة للأصول والمتمثلة فيما يلي:

تتم مراجعة القيم المتبقية والأعمار الإنتاجية للأصول، وتعدل عندما يكون ذلك ملائماً، بتاريخ كل ميزانية عمومية.

عندما تكون القيمة الدفترية للأصل الثابت أكبر من القيمة المقدر إستردادها عن ذلك الأصل تخفض قيمته فوراً إلى القيمة المتوقع إستردادها.

أرباح وخسائر إستبعادات الممتلكات والآلات والمعدات تحدد وفقاً لقيمها الدفترية وتراعى عند تحديد الأرباح قبل الضرائب.

2-8       مخزون

المخزون مقيم وفقاً لسعر التكلفة أو صافي القيمة السوقية أيهما أقل.  وتحدد تكلفة المخزون على أساس الوارد أولاً صادر أولاً وتتضمن المصروفات المتكبدة في سبيل شراء المخزون ووصوله إلى وضعه ومكانه الحاليين.  وتتمثل القيمة السوقية في السعر الذي يمكن أن يباع به المخزون في سياق النشاط الإعتيادي بعد مراعاة التكلفة البيعية.

2-9       مديونيات تجارية وأخرى

تدرج المديونيات التجارية والمديونيات الأخرى بالتكلفة ناقصاً خسائر الانخفاض في القيمة.  يكون مخصص إنخفاض قيمة مديونيات تجارية عندما يكون هناك دليل موضوعي على أن الشركة لن تكون قادرة على تحصيل كافة المبالغ المستحقة وفقاً للشروط الأصلية للمديونيات. تعتبر الصعوبات المالية الجوهرية للمدين وإحتمالية أن يدخل المدين في مرحلة إفلاس أو إعادة هيكلة والعجز عن تسديد أو التأخر في الدفع على أنها مؤشرات على إنخفاض قيمة المديونية التجارية. إن مبلغ المخصص هو الفرق بين القيمة الدفترية للأصل والقيمة الحالية للتدفقات النقدية المستقبلية المخصومة حسب معدل الفائدة الفعلية.  يدرج مبلغ أي مخصص مطلوب بقائمة الدخل ضمن "تكاليف التشغيل".

2-10     ما يماثل النقد

لأغراض إعداد قائمة التدفقات النقدية، يتمثل النقد وما يماثل النقد بأرصدة نقدية وودائع بنكية، والتي تستحق خلال ثلاثة أشهر أو أقل من تاريخ الإيداع.

2-11     مكافآت نهاية الخدمة

تستحق مكافآت نهاية الخدمة وفقاً لشروط تعاقد الموظفين بالشركة في تاريخ الميزانية العمومية مع مراعاة متطلبات قانون العمل العُماني لعام 2003 وتعديلاته.  تدرج مستحقات الإجازة السنوية عند إستحقاقها للموظفين ويكون إستحقاق للإلتزام المقدر للإجازة السنوية مقابل الخدمات المقدمة من قبل الموظفين حتى تاريخ الميزانية العمومية.  يتم الإفصاح عن إستحقاق الإجازة السنوية وبدل السفر المتعلق بها كإلتزام جاري، بينما يتم الإفصاح عن الإستحقاق المتعلق بمكافآت نهاية الخدمة كالتزام غير جاري.

تحـدد المساهمات في خطة منفـعـة ذات مساهمات محددة بالنسبة للموظفين العُمانيين وفقاً لمشروع الحكومة العُمانية للتأمينات الإجتماعية، كمصروف بقائمة الدخل عند تكبدها. 

2-12     منح حكومية

تدرج المنح الحكومية بالقيمة العادلة عندما يكون هناك تأكيد معقول أنها ستستلم وأن الشركة ستتقيد بالشروط الملحقة بها.  عندما تتعلق المنحة ببند مصروفات، تدرج كإيراد على مدار الفترات اللازمة لمقابلة المنحة على أساس منتظم مع التكاليف المستهدف تعويضها.  وعندما تتعلق المنحة بأصل ما، تقيد القيمة العادلة بحساب الإيرادات المؤجلة وتحرر إلى قائمة الدخل على مدار العمر الإنتاجي المقدر للأصل المعني بأقساط سنوية متساوية.

2-13     دائنيات تجارية وأخرى

تحتسب الالتزامات للمبالغ الواجب سدادها مقابل البضائع والخدمات المستلمة سواءً أصدرت عنها فواتير للشركة أم لم تصدر.

2-14        إقتراضات

تدرج الإقتراضات بشكل مبدئي بالقيمة العادلة ناقصاً تكاليف المعاملة المتكبدة.  تدرج الإقتراضات لاحقاً بالتكلفة المهلكة ويدرج أي فرق بين المتحصلات (بعد خصم تكاليف المعاملة) وقيمة الإسترداد بقائمة الدخل على مدار فترة الإقتراضات بإستخدام طريقة الفائدة الفعلية.

2-15     ضريبة الدخل

تتكون ضريبة الدخل على نتائج العام من ضريبة جارية وضريبة مؤجلة.  تدرج ضريبة الدخل بقائمة الدخل بإستثناء الحد الذي يتعلق ببنود مدرجة مباشرة بحقوق المساهمين، ففي تلك الحالة تدرج بقائمة حقوق المساهمين.

تتكون الضريبة الجارية من ضريبة مستحقة الدفع محسوبة على أساس الدخل الضريبي للعام باستخدام المعدلات الضريبية المطبقة أو التي تطبق على نحو واسع في تاريخ الميزانية العمومية وأية تعديلات للضريبة المستحقة عن سنوات سابقة.

يحتسب إلتزام الضريبة المؤجلة بإستخدام طريقة الإلتزام بالميزانية العمومية على الفروق المؤقتة بين القيم الدفترية للأصول والالتزامات لأغراض التقارير المالية وبين المبالغ المستخدمة لأغراض الضريبة.  يستند احتساب مبلغ مخصص الضريبة المؤجلة على النمط المتوقع لتحقق أو سداد القيمة الدفترية للأصول والالتزامات باستخدام المعدلات الضريبية المطبقة أو التي ستطبق بشكل واسع في تاريخ الميزانية العمومية.

يدرج أصل الضريبة المؤجلة فقط إلى الحد الذي يكون توفر أرباح ضريبية مستقبلية يمكن في مقابلها إستخدام الخسائر الضريبية والإستردادات أمراً محتملاً.  يتم تخفيض الأصول الضريبية المؤجلة بالقدر الذي يصبح من غير المحتمل معه تحقق المنفعة الضريبية ذات الصلة.

يتم خصم الأصول والإلتزامات الضريبية المؤجلة حيث هناك حق قانوني يتطلب خصمها في سلطنة عمان.

3 -        إدارة المخاطر المالية

3-1       عوامل المخاطر المالية

إن أنشطة الشركة تعرضها لمختلف المخاطر المالية بما فيها مخاطر الإئتمان ومخاطر السيولة.  ويركز برنامج إدارة المخاطر للشركة بشكل عام على عدم القدرة على التنبؤ بالأسواق المالية ويسعى لتقليل الآثار العكسية المحتملة على الأداء المالي للشركة.  تقوم الإدارة بإدارة مخاطر الإئتمان وفقاً للسياسات المعتمدة من قبل مجلس الإدارة.

1-        مخاطر الإئتمان

لدى الشركة سياسة إئتمان وتتم مراقبة مخاطر الإئتمان على أساس مستمر.  لا تطلب الشركة ضمانة فيما يتعلق بالأصول المالية.  يتمثل الحد الأقصى للتعرض لمخاطر الإئتمان بالقيمة الدفترية لكل أصل مالي بالميزانية العمومية.  لدى الشركة تركيز جوهري لمخاطر الإئتمان تفاصيله. تدير الشركة التركيز بمخاطر الإئتمان الخاصة بها بمراقبة التحصيلات ضمن الفترة الإئتمانية.  تعتبر مخاطر الإئتمان على المبالغ المستحقة من أطراف ذات علاقة ضئيلة حيث أنها غير جوهرية ومستحقة بشكل رئيسي من أعضاء مجلس الإدارة.

1. مخاطــر سعـر الفـائــدة

إقتراضــات الشـركــة بــدون فـوائــد .

3-        مخاطر السيولة

وفقاً لإدارة مخاطر السيولة الحذرة، تهـدف الشـركـة للإحتفاظ بأرصدة نقد كافية لمقابلة متطلبات الشركة.

4 -        التقارير المالية لقطاعات الأعمال

4ـ1       قطاع العمل

تعمل الشركة في مجال الفنادق.  وتنشأ إيرادات التشغيل الخاصة بالشركة بشكل رئيسي من إدارة فندق جولدن توليب نزوى بسلطنة عُمان.

تعمل الشركة في القطاع الجغرافي لسلطنة عُمان حيث أن نسبة 100% من المبيعات والمديونيات الناشئة عنها (2006 – 100%) تقع ضمن هذا القطاع الجغرافي.

1. تقارير القطاعات – الإيرادات

                                    30/9/2007م                   30/9/2006م
                                            ر.ع                                   ر.ع
الغرف                         412444                             324268
        المأكولات                        232915                             158796
        المشروبات                    282166                               229496
أخرى                          212889                                 150393       
إجمالي الإيرادات            1140414                              862953

1. القروض المصرفية، السحب على المكشوف / القرض طويل الأجل

تتمثل القروض طويلة الأجل في قرضين حكوميين ميسرين مقدمان من حكومة سلطنة عمان.  الأول قرض ميسر بقيمة 1125000 ر.ع مقدم من حكومة سلطنة عمان مستحق السداد على 10 أقساط سنوية بقيمة 112500 ر.ع لكل قسط يبدأ سدادها اعتباراً من الأول من نوفمبر 1998م وهو مضمون عبر رهن مسجل على أصول الشركة، أما الثاني فهو قرض ميسر بقيمة 500000 ر.ع مقدم من حكومة سلطنة عمان ومستحق السداد على 10 أقساط سنوية بقيمة  50000 ر.ع لكل قسط يبدأ سدادها اعتباراً من 24 مارس 2001م.
استطاعت الشركة إعادة جدولة سداد أقساط هذين القرضين من خلال المساعدة التي قدمتها إليها وزارة المالية في هذا الصدد. بلغت القيمة الإجمالية للأقساط المستحقة على القرضين معاً 470500 ر.ع كما هي في 30 سبتمبر2007م. المستحقات واجبة السداد عن القرضين هي على النحو التالي:

30/9/2007م                30/9/2006م
                                                  ر.ع                                  ر.ع
مستحق خلال سنة واحدة                      250500                            225000
(الجزء الجاري من القرض)
مستحق بعد أكثر من سنة                      220000                            535500 
470500                           760500

1. الاستثمارات

7ـ1 الاستثمار  في الشركات الشقيقة والتابعة
لا يوجد .

7ـ2 الدخل من الاستثمار
                                                                           30/9/2007م             30/9/2006م
                                                               ر.ع                         ر.ع
ايرادات فوائد                                                        1                                 21
                                                                  ------------                        ------------               
 أجمــالي                                                        1                         21
                                                            =======                     ======

7ـ3        تفاصيل أهم الاستثمارات

قامت الشركة باستثمار مبلغ 300000 ر.ع كوديعة استثمارية في بنك ابوظبي الوطني فرع مسقط .

8 ـ  الأطراف ذوي العلاقة والجهات التي تملك 10% من أسهم الشركة

8ـ1 ا لمستحقات على الأطراف ذوي العلاقة كما :

اسم الطرف                                30/9/2007 م               30/9/2006م
                                                 ر.ع                                  ر.ع
مجموعة شركات الحشار                307                              307
آخرون                                    1618                             3298
الإجمالي                                   1925                           4275

8ـ2 مستحقات لصالح الأطراف ذوي العلاقة كما :

اسم الطرف                               30/9/2007 م               30/9/2006م
                                                 ر.ع                                  ر.ع
شركة الحشار وشركاه                        1891                             1891
شركة عمان الإلكترونية الحديثة              2230                               1220 
الشركة الوطنية للفنادق                        22438                              22438
الإجمالي                                      26559                             25549  

9ـ   المخصصات، القروض، السلفيات، المبالغ المستحقة القبض، المخصصات والمبالغ المشطوبة

القيمة الدفترية للأصول قبل وبعد المخصصات

 10ـ  المساهمون

 10ـ 1  المساهمون الذين يملكون 10% فأكثر من أسهم الشركة هم كالتالي:

                        المساهم                      30/9/2007م              30/9/2006م
     ر.ع                                 ر.ع
ناصر بن خميس الحشار                  223300  (24.81%)                      223300 (24.81%)
 شركة الحشار وشركاه                     195500 (21.72%)                     195500 (21.72%)
صندوق تقاعد شرطةعمان السلطانيه      145940   (16.22%)                  145940 (16.22%)
الاجمالي                              564740 (62.75%)                         564740 (62.75%)

10ـ2       حاملو الأسهم الممتازة :   لا يوجد .